Дата: 15.11.2007

В Агентстві зі страхування вкладів (АСВ) повним ходом йде робота по ліквідації банків-банкрутів. Процедури конкурсного виробництва непрості, вимагають від співробітників високої кваліфікації. Тому при прийомі на роботу претендент на посаду в департаменті ліквідації банків проходить невеликий тест.

Завдання, яке пропонується вирішити, на перший погляд невибаглива: скласти схему виведення грошей з банку і потім вибудувати позицію щодо повернення їх назад. Справляються з нею не все. «Так, одного разу наймається в корпорацію один з керівників збанкрутілого банку склав план виведення активів за кілька хвилин, але пояснив, що повернути після цього активи неможливо. Місця він не отримав », - розповідає перший заступник генерального директора держкорпорації Валерій Мірошников.

НБЖ: Валерій Олександрович, чи можна вже підвести якісь підсумки роботи по ліквідації?

В. Мірошников: Можна. З кінця 2004 року під управлінням АСВ перебувало понад 150 кредитних організацій. В даний час наше Агентство є конкурсним керуючим (ліквідатором) більше 90 банків. У процесі роботи ми зібрали цікаву статистику. Проаналізувавши її, помітили закономірність: вартість активів переважної більшості ліквідованих банків значно менше їх балансової вартості. Аналіз виявив три основні причини зниження вартості активів і відповідно - банкрутств. Перша з них - «кримінальне банкрутство», т. Е. Навмисний виведення активів банку. Так, зокрема вчинило керівництво Внешагробанка, примудрившись за кілька днів вивести більше 90% активів.

НБЖ: Як це відбувається?

В. Мірошников: Активи виводяться в основному за допомогою заміни ліквідних активів банку на неліквідні. Застосовувані схеми варіюються від найпростіших до багатоходових. Ускладнена схема виглядає наступним чином: банк купує у фірми «одноденки», що є його клієнтом, векселі, випущені такий же фірмою «одноденкою» (див. Схему 1). Грошові кошти, отримані за ці векселі, внутрішньобанківської проводкою перераховуються на рахунок третьої організації, яка купує на них у банку ліквідний актив, залишаючи йому незабезпечені векселі. Зокрема, у такий спосіб з Внешагробанка були виведені акції «Газпрому».

НБЖ: Це найбільш поширений спосіб навмисного банкрутства?

В. Мірошников: Досить поширений, але не єдиний. Часто причиною банкрутства стає відсутність у банку реального статутного капіталу і фальсифікація бухгалтерської звітності. Проблема фіктивності статутного капіталу досить поширена і має глибоке коріння. На зорі становлення банківської системи багато, навіть відомі зараз кредитні організації та їх акціонери не мали коштів на формування статутного капіталу в обсязі, що відповідає вимогам Банку Росії, які, треба відзначити, з кожним роком стають все більш жорсткими. У деяких дрібних банках така ситуація зберігається і в даний час. А іноді гроші є, але власникам їх шкода вносити в банк. У цих випадках статутний капітал доводиться в буквальному сенсі «малювати».

Варіанти «малювання» часом бувають вкрай складними. За спрощеною схемою, банк видає кредит фірмі «одноденки», яка через ланцюжок транзакцій направляє отримані грошові кошти власникові банку. Отримавши від банку грошові кошти, власник вносить їх до статутного капіталу банку. Таким чином, статутний капітал відповідно до звітності сформований належним чином, а фактично - «намальований» (див. Схему 2). У деяких банках існують цілі підрозділи, чиєю основною роботою є придумування фінансових схем, покликаних приховати нестійкий фінансовий стан банку і відповідну фальсифікацію звітності. Застосовуючи такі схеми, банки спочатку, може, і переслідували благі цілі: створення і розвиток кредитної організації, надання якісних банківських послуг. Єдина їхня трудність - недостатність необхідних для початку бізнесу грошей. До речі, багатьом кредитним організаціям згодом за рахунок отриманого прибутку вдалося наповнити статутний капітал «живими» грошима. Але деякі такої мети і не ставлять.

НБЖ: Але хіба Банк Росії при реєстрації кредитної організації не в змозі визначити, що йому подають на затвердження: фальшивку або якісні документи?

В. Мірошников: На момент реєстрації банку або збільшення статутного капіталу в банку заводяться дійсно «живі» гроші, іноді позикові. У цьому випадку Банк Росії не може виявити фальсифікацію.

НБЖ: Наскільки мені відомо, статутний капітал не можна формувати на позикові кошти.

В. Мірошников: Абсолютно вірно, але це положення закону можна обійти. Власник бере у стороннього банку кредит. Вносить позикові кошти в статутний капітал. Після реєстрації банку або після реєстрації звіту про підсумки випуску цінних паперів грошові кошти змінюються на неліквідні активи - векселі або кредити фірм- «одноденок» і повертаються акціонеру, який і гасить кредит (див. Схему 3). В результаті статутного капіталу в банку немає, але працювати із засобами клієнтів він може. Однак якщо згодом такий банк видасть кредит, яка не буде погашено, то втрати будуть компенсовані не за рахунок статутного капіталу - своєрідною «подушки безпеки», а за рахунок клієнтських грошей.

Тим часом фальсифікація статутного капіталу - на жаль, «квіточки» порівняно з фальсифікацією більшої частини активів банку, що мало місце, наприклад, в Содбизнесбанк. Аналіз діяльності цього банку показав, що ще за півтора року до відкликання у нього ліцензії з банку вивели близько 60% активів шляхом купівлі векселів фірм- «одноденок». За неофіційною інформацією, ці гроші були виведені на вимогу «тіньового» власника, для реалізації його бізнес-проектів. Для приховування фактичного банкрутства Содбизнесбанка його керівники створили величезну фінансову піраміду, в результаті чого за півтора року недостатність вартості майна для погашення зобов'язань цього банку тільки зросла, а кількість потерпілих збільшилася більш ніж в два рази. Банк видавав кредити фірм- «одноденок», які направляли отримані грошові кошти на викуп у банку неліквідних векселів. У свою чергу кредити гасилися за рахунок грошових коштів, отриманих від банку, який придбав чергові неліквідні активи у нових фірм- «одноденок». Одночасно недолік грошових коштів банк компенсував за рахунок постійного залучення депозитів від населення під підвищені процентні ставки. Природно, від контролюючого органу ситуація, що склалася ховалася шляхом фальсифікації банківської звітності. Крім того, для «заплутування» схем Содбизнесбанк привернув «дружні» банки. Я не буду називати їх, оскільки деякі з них є діючими банками. Участь «дружніх» банків дозволило Содбизнесбанк розривати ланцюжки руху грошових коштів, приховуючи таким чином, що джерелом погашення неліквідних активів є власні гроші банку. За участь «дружніх» банків в описаних схемах Содбизнесбанк сплачував їм комісію.

НБЖ: Треба думати, банкіри піддають свій бізнес необгрунтованого ризику, щоб заробити більше прибутку.

В. Мірошников: Навряд чи. Ці в повному сенсі, як я їх називаю, абсурдні гри з економічної точки зору банкам невигідні, оскільки дуже дорого коштують. Судіть самі. По-перше, схеми фальсифікації придумує колектив високооплачуваних кваліфікованих співробітників. Його утримання обходиться дуже недешево. По-друге, всі фірми- «одноденки» треба реєструвати, обслуговувати, платити податки, що теж коштує чималих грошей. По-третє, чим складніше схема, тим більше доводиться платити комісійних контрагентам. По-четверте, з віртуальної прибутку платиться аж ніяк не віртуальний податок. В результаті будь-яка на вигляд нешкідлива схема завдає банку, що реалізує її, серйозних матеріальних збитків.

НБЖ: Хто оплачує ці витрати?

В. Мірошников: Звичайно, кредитори.

НБЖ: Яка ж третя причина банкрутств банків?

В. Мірошников: Це «ринкові» втрати, не пов'язані з будь-чиїм злим умислом. Причиною ринкового банкрутства може бути зміна ситуації на фінансовому ринку або підвищені ризики в управлінні банком. При цьому наявність у банку реального статутного капіталу практично завжди може компенсувати ринкові втрати.

НБЖ: Скажіть, в чому перевага Агентства як конкурсного керуючого перед конкурсними керуючими - фізичними особами?

В. Мірошников: Агентство ліквідовує тільки ті банки, які мали ліцензію на залучення вкладів від громадян. В інші банки ліквідатором, як і раніше, призначається конкурсний керуючий - фізична особа, рекомендований Банком Росії.

На мій погляд, перевагою Агентства як конкурсного керуючого є наявність постійно сформованих, мобільних команд, що дозволяють негайно приступити до виконання покладених законом обов'язків. Ці команди складаються з фахівців, для яких ліквідація банків, це щоденна робота, всі тонкощі якої вони прекрасно знають. Навпаки, індивідуальний конкурсний керуючий, який не в силах ліквідувати банк поодинці, повинен збирати свою команду для кожного нового банку і розпускати її, після закінчення процедури ліквідації. Чи легко швидко знайти кваліфікованих фахівців, і чи будуть вони чекати новий об'єкт ліквідації - велике питання. В Агентстві є кілька представників, які в змозі вести одночасно 5-9 банків. Команда фахівців, що супроводжують процедуру ліквідації, формується із співробітників різних підрозділів Агентства. Окремі питання, наприклад ведення бухгалтерського обліку всіх ліквідованих кредитних організацій, вирішуються кількома залученими компаніями, які виграли конкурс. Крім того, всі документи з ліквідованих банків перевозяться в єдиний офіс, розташований за третім транспортним кільцем, де їх охороняють належним чином. Зазначені заходи не тільки підвищують ефективність процедури ліквідації, але і значно знижують витрати на їх проведення. По суті, ми створили конвеєр, що дозволяє ліквідувати будь-яку кількість банків безупинно.

НБЖ: А банків вистачить?

В. Мірошников: На мій погляд, ті кредитні організації, які мають фальсифікований власний капітал, є живильним середовищем для аферистів. Адже вони нічого не варті і заробляють свій прибуток на сумнівні операції. Так що поки у нас роботи вистачає.

НБЖ: В одному з номерів НБЖ ми розповідали історію Першого міського банку. Вона примітна тим, що напередодні відкликання у нього ліцензії в списку кредиторів - фізичних осіб з'явився один з векселем на 182 млн. Руб. Суд визнав його вимоги до банку правомірними, що ущемило права численних вкладників з меншими сумами. Подібні махінації все ще практикуються?

В. Мірошников: Ще й як! Векселі «малюють» з таким завзяттям і в таких кількостях, що ми не перестаємо дивуватися. До багатьох ліквідовані банки заявляють вимоги, засновані на векселях банку, які не відображені на його балансі. Зазвичай власники таких векселів мають всі ознаки «Одноденна» і діють як представники, які не пояснюють природу походження цих боргових розписок. Ми, звичайно, проводимо експертизу підпису на векселі і, якщо вона не належить керівнику банку, відмовляємо у встановленні вимоги. Однак трапляються векселі, дійсно підписані уповноваженими особами. У такому випадку вимога встановлюється, але до обличчя, безоплатно видало вексель банку, ставиться вимога про відшкодування шкоди. Крім того, в діях цієї особи є ознаки складу злочину, про що інформуються правоохоронні органи.

На нашу думку, такі векселі видаються спеціально для проведення сумнівних операцій. Так, при перерахуванні грошей на "отримання готівки" у перерахував їх особи протягом двох-трьох днів є ризик їх неотримання. Банк в забезпечення свого зобов'язання видати готівку передає такій особі власний вексель. Однак після закінчення операції про таких векселях забувають, і вони залишаються у клієнта. До нас, траплялося, приходили люди з валізою векселів. Один колишній клієнт, накопичивши таких паперів на 2 млрд. Руб., Запитав у представника Агентства: «У мене є шанс отримати по ним гроші?» Йому відповіли: «Ні». «Ну, і добре», - сказав клієнт. Навряд чи реакція була б такою ж, якби за векселі він сплатив хоча б копійку.

НБЖ: Розкажіть, як йде робота по залученню до відповідальності осіб, що довели банк до банкрутства?

В. Мірошников: З кінця 2004 року Агентством підготовлено і подано 29 позовів про притягнення до цивільно-правової відповідальності осіб, які заподіяли банкам збитки, в тому числі 14 позовів про притягнення до субсидіарної відповідальності осіб, винних у банкрутстві банків. Субсидіарну відповідальність - це додаткова відповідальність за боргами організації-банкрута, яка покладається на осіб, винних у її банкрутство. Незважаючи на те, що цей правовий інститут існує вже давно, судової практики за такими вимогами до 2005 року практично не існувало. Агентство за два роки не просто створило цю практику, а й домоглося позитивного результату.

В даний час розглянуто та задоволено чотири позови про притягнення до субсидіарної відповідальності на загальну суму понад 500 млн. Руб. Ця робота має також превентивний характер, т. К. Ми сподіваємося, що почуття безкарності, як прагнув раніше у осіб, що розкрадають банки, проходить. Вже є приклади повного погашення вимог кредиторів власниками і керівниками банків, щоб уникнути розголосу і судових розглядів. З 2004 року ми написали 71 звернення про порушення кримінальних справ. Тридцять три кримінальні справи порушено, в тому числі 13 - за статтею «Навмисне банкрутство».

НБЖ: Як багато часу займає процес збору інформації для направлення відповідної заяви в правоохоронні органи і суд?

В. Мірошников: Від трьох місяців до року. До речі, у правоохоронних органів раніше не було практики ведення подібних справ. У 2006 році МВС Росії за участю Агентства розробило методику виявлення та розслідування навмисного банкрутства. Завдяки цій методиці розслідування цих справ зрушила з мертвої точки.

І ще одне наше завоювання. Ви коли-небудь чули, щоб після ліквідації акціонери банку отримали свої частки?

НБЖ: Ніколи. Невже вдалося?

В. Мірошников: Хочете вірте, хочете ні, але останнім часом в двох банках з трьох, які прийшли до нас, вистачає грошей і для кредиторів, і для акціонерів. Я вважаю це нашим найголовнішим досягненням.

Повернення до списку